为了保证我院资金安全，防止资金流失，分清责任，严密核算手续，保证现金收付准确无误，特制订本条例：
一、出纳员必须按照国家政策法令和财务制度严格管理好学院资金，严格遵守人民银行有关制度和规定进行货币资金的收付。
二、出纳员必须根据会计审核签注的凭证办理现金收付。
三、出纳收入现金，必须按照现金收入凭证编号顺序开给对方收据，并加盖财务收款章及出纳员章。
四、现金收入应全部及时送存银行，以保证现金安全。
五、付出现金，必须对付款凭证进行认真审核，凭证内容要清楚，审批手续要完备，现金付出后，应在原始单据上加盖“现金付讫”戳记，并在当天入帐。
六、现金收付必须当面点清，并在原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记及出纳员收款章，防止重复报销。
七、任何人不准挪用单位现金或将现金移出单位，不得以任何理由用白条（未经批准的临时支款条）抵作库存现金，一经发现，必须严肃处理。
八、与外单位发生经济往来，除转帐结算起点以下的小额支付现金外，必须通过银行办理转帐结算，现金支付范围为：
1. 工资、津贴、奖金，福利费；
2．支付个人的劳动保险和社会福利费用；
3．差旅费；
4．农副产品收购款；
5．职工的劳动报酬；
6．学生奖贷学金、勤工助学基金及生活补贴；
7．转帐结算起点内的零星支出；
8．支付零星现金在1000元以内，超出金额开具现金支票。
九、单位不得相互借用现金，不得利用银行帐户为其他单位或个人采购物资，或假造用途、套取现金，不得以单位收入的现金用个人名义作储蓄存款。
十、从学院财务科领取现金收款收据代学院收款的科室，要严格管理好收款收据，并定期（不超过一个月）凭收据存根向财务科办理结算手续，大宗现金收入应直接到财务科缴交，财务部门对收款部门的工作要加强辅导和检查。
十一、出纳员办理现金收付，要认真负责，保证安全。现金收付凭证应按顺序连续编号，逐笔记入现金日记帐。现金日记帐每日要结出发生额和余额，与实际库存现金核对，保证帐款相符。如果库存现金发生差错，应立即查明原因，认真处理，报告主管领导并严格按帐务处理程序进行处理。
|
十二、对出纳保管的现金及帐证，财务负责人或指定代理人，要不定期进行抽查，了解现金库存及使用情况，加强对出纳人员的监督。
十三、任何单位均不得保留帐外现金及帐外银行存款（小金库）。
十四、违反现金管理的单位及个人要追究责任人的责任，造成损失者要根据轻、重给予严肃处理。
十五 本办法由财务处负责解释，从颁布之日起开始执行
